Роль налоговых органов при выявлении правонарушений и преступлений (в процедуре банкротства и при проведении проверок)
Шишкин С.С.
Учебно-практическое пособие дает представление об основных направлениях деятельности Федеральной налоговой службы России, в нем содержится историческая характеристика работы службы, показано взаимодействие государственных органов (ФНС России, Следственного комитета России и МВД РФ) при осуществлении налоговыми органами налогового контроля и участии в процедурах банкротства в качестве уполномоченного органа. В пособии рассмотрена судебно-следственная практика и показаны схемы совершаемых правонарушений и преступлений в сфере экономики, которые зачастую остаются латентными (не обнаруженными).
Предназначено работникам налоговых и правоохранительных органов, научным сотрудникам, преподавателям, аспирантам и студентам юридических вузов и факультетов, изучающим дисциплину «Налоговое право» и спецкурс «Экономические преступления», а также иным лицам, интересующимся проблемами экономики и права.
Содержание
Введение
Глава 1. ИСТОРИЧЕСКИЙ ОЧЕРК ПОЯВЛЕНИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ОРГАНОВ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ КОНТРОЛЬ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
§ 1.1. Появление налогообложения и банкротства
§ 1.2. Историко-правовой анализ становления государственных органов, осуществляющих контроль в сфере налогообложения в ХХ–ХХI вв.
Глава 2. ХАРАКТЕРИСТИКА НЕПРАВОМЕРНОГО БАНКРОТСТВА И ПОЛНОМОЧИЯ ФНС РОССИИ В ДЕЛЕ О БАНКРОТСТВЕ
§ 2.1. Общеправовая характеристика процедур, применяемых в деле о банкротстве
§ 2.2. Действия уполномоченного органа при выявлении фактов, указывающих на искажение объективных данных, отражающих экономическую деятельность юридического лица и индивидуального предпринимателя, при наличии признаков банкротства
§ 2.3. Особенности преднамеренного и фиктивного банкротства
Глава 3. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ НАЛОГОВЫХ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ КОНТРОЛЯ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
§ 3.1. Выявление обстоятельств, позволяющих предполагать наличие налогового преступления, совершенного налогоплательщиком
§ 3.2. Неисполнение обязанностей налогового агента
§ 3.3. Обнаружение налоговыми органами фактов мошенничества при осуществлении возложенных на них задач
§ 3.4. Действия должностных лиц правоохранительных органов при получении материалов о нарушении налогового законодательства и законодательства о несостоятельности (банкротстве)
Глава 4. ВЫЯВЛЕНИЕ СХЕМ УХОДА ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И УЧАСТИЕ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ПРИ ПРОИЗВОДСТВЕ ПО УГОЛОВНОМУ ДЕЛУ С ЦЕЛЬЮ ВЗЫСКАНИЯ НАЛОГОВОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
§ 4.1. Схемы ухода от налогообложения и действия налоговых органов при их выявлении
§ 4.2. Право органов ФНС России на подачу гражданского иска в рамках уголовного процесса
Заключение
Библиографический список