корзина

корзина

книг в корзине: 0 ед.
на сумму: 0 руб.

  подробнее

оформить заказ

Обратная связь

Ваше имя



Email



Текст сообщения


Отправить

Учебная литература

Расследование налоговых преступлений. Часть 2

Расследование налоговых преступлений. Часть 2

Багмет А.М., Леншин С.И., Маликов С.В.

Учебное пособие предназначено для сотрудников Следственного комитета РФ и студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция».

ISBN 978-5-93295-943-5

Год издания 2011

Объем 448 стр.

НЕТ В НАЛИЧИИ ЗАКАЗАТЬ ЭЛЕКТРОННУЮ ВЕРСИЮ: 400 руб.

Содержание


Введение

Глава 1. ПОНЯТИЕ И СОДЕРЖАНИЕ НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

§ 1. Тенденции развития современной налоговой системы России

§ 2. Правонарушения в сфере налогообложения

Глава 2. ОСОБЕННОСТИ ДОСЛЕДСТВЕННОЙ ПРОВЕРКИ И ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ ПО СООБЩЕНИЯМ О НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЯХ

§ 1. Признаки налоговых преступлений

§ 2. Требования к материалам, представляемым для проведения доследственной проверки следователям СК РФ по уголовным делам о налоговых преступлениях

§ 3. Недостатки работы следователей СК РФ на стадии доследственной проверки материалов о налоговом преступлении

§ 4. Материалы налоговых проверок, предоставляемые следователю СК РФ

§ 5. Акт налоговой проверки

§ 6. Порядок направления территориальным органом полиции РФ материалов в налоговые органы при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных к полномочиям налоговых органов, для принятия по ним решения

§ 7. Порядок направления материалов налоговыми органами в территориальные органы Следственного комитета РФ при выявлении обстоятельств, содержащих признаки налогового преступления

§ 8. Требования к оформлению материалов, направляемых налоговыми органами в территориальные органы Следственного комитета РФ для решения вопроса о возбуждении уголовного дела

§ 9. Предварительное ознакомление следователя СК РФ с материалами о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки налогового преступления на стадии доследственной проверки материалов дела

§ 10. Использование компьютерных технологий на стадии доследственной проверки материалов дела о налоговом преступлении

Глава 3. ВОЗБУЖДЕНИЕ СЛЕДОВАТЕЛЕМ СЛЕДСТВЕННОГО КОМИТЕТА РФ УГОЛОВНОГО ДЕЛА О НАЛОГОВОМ ПРЕСТУПЛЕНИИ

§ 1. Поводы для возбуждения уголовного дела о налоговом преступлении

§ 2. Основания для возбуждения уголовного дела о налоговом преступлении

§ 3. Деятельность следователя Следственного комитета РФ по установлению обстоятельств, подлежащих доказыванию при расследовании налоговых преступлений

§ 4. Перечень обстоятельств, которые следователь Следственного комитета РФ должен учитывать при рассмотрении вопроса о привлечении лиц к уголовной ответственности за налоговые преступления

Глава 4. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ СЛЕДСТВЕННЫХ ОРГАНОВ С НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ И С ОРГАНАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

§ 1. Взаимодействие налоговых органов и следственных органов СК РФ при расследовании налоговых преступлений

§ 2. Взаимодействие следственных органов СК РФ с органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность при расследовании налоговых преступлений

Глава 5. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

§ 1. Субъект налогового преступления

§ 2. Место совершения налогового преступления

§ 3. Время совершения налогового преступления

§ 4. Условия совершения налогового преступления

§ 5. Способ совершения налогового преступления

Глава 6. ВЫДВИЖЕНИЕ ВЕРСИЙ И ПЛАНИРОВАНИЕ РАССЛЕДОВАНИЯ ПО УГОЛОВНЫМ ДЕЛАМ О НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЯХ

§ 1. Выдвижение следственных версий о налоговых преступлениях

§ 2. Типовые версии при расследовании налоговых преступлений

§ 3. Планирование расследования уголовного дела о налоговом преступлении

Глава 7. ТАКТИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ И ИНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПО УГОЛОВНЫМ ДЕЛАМ О НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЯХ

§ 1. Выемка документов

§ 2. Обыск

§ 3. Осмотр документов при налоговом преступлении

§ 4. Осмотр средств вычислительной техники при расследовании налоговых преступлений

§ 5. Допрос свидетелей при расследовании налоговых преступлений

§ 6.Допрос подозреваемых (обвиняемых)

Глава 8. ОСОБЕННОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ МЕР ПРЕСЕЧЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ ПОДОЗРЕВАЕМОГО (ОБВИНЯЕМОГО) В СОВЕРШЕНИИ НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

§ 1. Общие положения о применении мер пресечения в отношении подозреваемого (обвиняемого) в совершении налоговых преступлений

§ 2. Применение следователем СК РФ мер пресечения в отношении подозреваемого (обвиняемого) в совершении налоговых преступлений в зависимости от суммы неуплаченных налогов и (или) сборов и условий освобождения от уголовной ответственности

§ 3. Освобождение от уголовной ответственности за совершение нало­говых преступлений

Глава 9. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СПЕЦИАЛЬНЫХ ЗНАНИЙ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ О НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЯХ

§ 1. Общие положения о специальных знаниях при расследовании уголовных дел о налоговых преступлениях

§ 2. Влияние специальных знаний на определение способа совершения уголовных дел о налоговых преступлениях

§ 3. Специальные знания и элементы криминалистической характеристики налоговых преступлений

Глава 10. ПОДГОТОВКА И НАЗНАЧЕНИЕ СУДЕБНЫХ ЭКСПЕРТИЗ

§ 1. Судебно-экономическая экспертиза

§ 2. Судебно-финансовая экспертиза

§ 3. Судебно-бухгалтерская экспертиза

§ 4.Судебно-налоговая экспертиза

§ 5. Судебно-товароведческая экспертиза

§ 6. Криминалистические экспертизы документов

§ 7. Назначение судебно-компьютерных экспертиз

Глава 11. ОСОБЕННОСТИ МЕТОДИКИ РАССЛЕДОВАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

§ 1.Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ)

§ 2. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ)

§ 3. Неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ)

§ 4. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199.2 УК РФ)

§ 5. Вопросы расследования налоговых преступлений, связанных с незаконным возмещением НДС

Глава 12. ВОПРОСЫ КВАЛИФИКАЦИИ СЛЕДОВАТЕЛЕМ СК РФ НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ ПО СТ.СТ. 198–199.2 УК РФ

Глава 13. ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ И НАРУШЕНИЯ УГОЛОВНО-ПРОЦЕССУАЛЬНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РФ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ СЛЕДОВАТЕЛЯМИ СК РФ

Глава 14. О ПОЛОЖИТЕЛЬНОМ ОПЫТЕ РАБОТЫ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ РФ В РАССЛЕДОВАНИИ НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ СТ.СТ. 198–199.2 УК РФ

Глава 15. ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА, ПРИЧИНЕННОГО НАЛОГОВЫМИ ПРЕСТУПЛЕНИЯМИ, ПРЕДУСМОТРЕННЫМИ СТ.СТ. 198–199.2 УК РФ

Глава 16. ПРЕКРАЩЕНИЕ УГОЛОВНОГО ПРЕСЛЕДОВАНИЯ ПО ДЕЛАМ, СВЯЗАННЫМ С НАРУШЕНИЕМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Глоссарий

Литература